ATA DE REUNIÃO – Fluxo de Caixa, Compras, Estoque e Curva ABC
- Resumo Executivo
Reunião realizada em 2026-05-06 13:05:45 para alinhar processos financeiros e operacionais: fluxo de caixa (com foco em Stone e transferências entre contas), política de compras baseada em percentual sobre recebimentos, gestão e confiabilidade de estoque com aplicação de Curva ABC, revisão de despesas e classificações contábeis, e planejamento comercial para atingir metas de recebimento. Foram definidos procedimentos para registro adequado de lançamentos (recebimentos vs. transferências), diretrizes de compras por classe ABC, ajuste de rotinas de inventário e atualização de painéis financeiros, além de um cronograma de próximos passos com responsáveis e prazos.
- Tópicos discutidos:
2.1 Fluxo de Caixa e Extratos da Stone
Foi esclarecido que a conta Stone deve fechar em zero diariamente: entradas representam vendas recebidas e saídas são transferências para contas Cresol/Sicobi/caixa físico. Reforçou-se a diferenciação entre recebimentos (devem ir na seção de recebimentos) e transferências internas (registradas como transferência: saída na origem e entrada no destino, sem contabilizar como receita). Validou-se a prática atual e exemplificou-se com valores como 328,30; 978,63; 3.290,18. Alinhou-se a padronização das datas de lançamento conforme o extrato para rastreabilidade, com verificação pontual de possíveis dias em aberto (valores 450,00 e 324,00).
2.2 Política de Compras por Percentual e Planejamento de Caixa
Definiu-se que o balizador de compras é o percentual médio de 44% dos recebimentos, evitando tetos fixos que gerem ruptura de estoque. Para maio, os pagamentos a fornecedores somam aproximadamente R$ 90.300 (incluindo novo pedido parcelado em 8x, com impacto de ~R$ 4 mil ainda em maio), requerendo recebimento mínimo projetado de R$ 195.000 para equilíbrio. A média histórica de faturamento de R$ 270.000 indica viabilidade de atingir a meta com ações comerciais. Foi discutida a suavização do cronograma de compras para evitar concentração de pagamentos e meses negativos.
2.3 Gestão de Estoque, Confiabilidade e Curva ABC
Reforçou-se a necessidade de inventário confiável, com o sistema refletindo exatamente as quantidades físicas. Aplicou-se a Curva ABC a um portfólio de 1.022 itens: Classe A (~10%) representa ~50% da receita; Classe B (~20%) ~30%; Classe C (~70%) ~20%, com maior risco de capital imobilizado e obsolescência. Diretrizes: aumentar cobertura dos itens A pelo alto giro; controlar reposição dos itens B; congelar compras de itens C, priorizando queima via promoções, kits e ajuste de preços. Foi definida rotina de inventário rotativo para itens A e uma rotina quinzenal de gestão de estoque, além da implementação de um controle em Excel.
2.4 Revisão de Despesas, Classificações e Balancete
Foram revisadas despesas fixas (energia, internet, contabilidade), fornecedores e classificações: materiais de entrega (sacolas, papel bolha) como “fornecedores”; software (ex.: “Buri”); imobilizados (ex.: persianas com “/10”). Ajustes de descrições e padronização de lançamentos foram acordados para evitar registros sem identificação. Discutiu-se a consolidação do balancete com foco em liquidez corrente, clientes a receber (referência de R$ 345.000 a vencer), estoque a custo e endividamento, para balizar decisões de compras e investimentos.
2.5 Estratégia Comercial e Execução Operacional
Foi definido o acompanhamento semanal dos recebimentos para fechar a meta de R$ 195.000 no mês, com campanhas dedicadas à queima de itens da Curva C. Planejou-se uma reunião estratégica presencial na semana de 2026-05-11 a 2026-05-17 para consolidar políticas de reabastecimento, plano de queima e revisão da Curva ABC. Também se alinhou a governança do conhecimento, com capacitação do responsável principal em fluxo de caixa, compras e leitura de balancete.
- Próximos Passos:
- Padronizar o registro de lançamentos financeiros: recebimentos de vendas na seção apropriada e transferências exclusivamente nas colunas de transferência, com datas conforme extratos.
- Validar fechamento diário da Stone em zero e conferir possíveis dias pendentes (valores de 450,00 e 324,00) com base em extratos.
- Implementar rotina diária de atualização e conferência de estoque, com inventário rotativo nos itens A e rotina quinzenal de gestão de estoque pela nova funcionária.
- Montar e disponibilizar controle de estoque em Excel com Curva ABC, giro e indicadores de cobertura; validar o relatório ABC e corrigir cadastros e custos.
- Definir políticas por classe: A (níveis de estoque e frequência de reposição), B (reposição controlada), C (congelar compras e plano de queima).
- Revisar despesas e classificações contábeis, ajustar orçamento de energia/internet e padronizar descrições de lançamentos.
- Atualizar painéis financeiros: consolidar balancete, índice de liquidez corrente, simulações de ponto de equilíbrio e cronograma de compras (incluindo pedido de R$ 36.000 em 8x).
- Executar plano comercial para alcance de R$ 195.000 de recebimentos no mês, com campanhas de queima dos itens C.
- Preparar materiais e agendar reunião estratégica presencial na semana de 2026-05-11 a 2026-05-17, com pauta e indicadores.
Lista de Responsáveis e Ações [deve ser apresentada em parágrafo para cada ação]
Responsável Ação a ser desempenhada Prazo
Maria Revisar extratos (Stone/Cresol/Sicobi), ajustar datas e garantir separação correta entre recebimentos e transferências; conferir dias pendentes (450,00 e 324,00) e completar lançamentos. 2026-05-08
Elidio Validar fechamento diário da Stone em zero e revisar o período completo após ajustes; realizar verificação conjunta após correções. 2026-05-09
John Implementar rotina diária de atualização do estoque e inventário rotativo nos itens A. 2026-05-08
Sirlei Validar e corrigir cadastros (descrição, custo, saldo) dos itens A e B; sinalizar divergências. 2026-05-10
Laia Revisar o pedido 36721, separar itens por classe ABC e recomendar fracionamento/corte de itens C. 2026-05-09
Speaker 2 Preparar material da reunião estratégica (relatório ABC atualizado, metas de estoque, plano de queima) e montar controle de estoque em Excel com curva ABC e indicadores. 2026-05-09 (material) e 2026-05-13 (controle Excel)
John e Laia Definir políticas de reposição por classe (níveis, cobertura, mínimo/máximo) e submeter para aprovação. 2026-05-11
Equipe Comercial Executar campanha de queima para itens C com alto saldo e plano para alcançar recebimentos mínimos de R$ 195.000 no mês. 2026-05-15 (campanha) e até o final do mês corrente (meta de recebimentos)
Speaker 1 Agendar reunião presencial na semana de 2026-05-11 a 2026-05-17 e confirmar logística e pauta; realizar levantamento físico do estoque e validar dados no controle; validar mensalidade do Metropolitano (R$ 1.518). 2026-05-08 (agenda), 2026-05-15 (estoque), 2026-05-11 (Metropolitano)
Financeiro Atualizar indicador de capital imobilizado e simular impacto da redução de itens C em 10% e 20%. 2026-05-12
Leia Entregar relatório de recebíveis programados, posição de estoque a custo e saldo de endividamento atualizado. 2026-05-07
Speaker 3 Ajustar orçamento de energia e internet e acompanhar sazonalidade; padronizar descrições de lançamentos e corrigir pendências (ex.: R$ 106,36; “Casa das Embalagens”). 2026-05-20 (orçamento) e 2026-05-12 (lançamentos)
Cris Desenhar e iniciar campanhas promocionais para itens de Curva C. Plano até 2026-05-16; execução a partir de 2026-05-20
Mário Atualizar planilha de compras com o pedido de R$ 36.000 (8 parcelas quinzenais), registrar impacto em maio (~R$ 4.000) e cronograma futuro; rodar simulações do ponto de equilíbrio (maio e junho). 2026-05-08 (pedido) e 2026-05-09 (simulações)
Mário + Consultor Consolidar balancete do mês e produzir leitura executiva com índice de liquidez corrente e implicações para caixa. 2026-05-09
RH (com Mário) Regularizar registros: separar admissões (Sabrina e Karen) de rescisões e manter demissão da Carol (multa e exame). 2026-05-08
Administração Registrar treinamento (curso online R$ 30) no centro de custo correto e evidenciar comprovantes. 2026-05-08
Consultor Realizar sessão de capacitação de 2 horas com Mário sobre fluxo, compras e balancete. 2026-05-10
Diretoria Reavaliar viabilidade da compra da van após consolidação das simulações e metas de recebimento (maio e junho). 2026-05-15