Apresentação de fluxo e revalidação de despesas

SUMÁRIO

1. Revisão Financeira e Orçamentária
2. Ajustes de Custos Fixos
3. Despesas Variáveis Vinculadas à Receita
4. Endividamento e Pendências Financeiras
5. Estratégia Operacional
6. Próximos Passos

1. Revisão Financeira e Orçamentária

Foi realizada a revalidação da base financeira por meio da comparação entre valores projetados e realizados no período de outubro a fevereiro, com reclassificação de despesas para maior clareza .

Definiu-se a adoção de um orçamento sazonal:

1. R$ 10.000 no período de verão
2. Redução para R$ 7.000 a partir de abril
3. Retorno para R$ 10.000 em setembro/outubro

Identificou-se preocupação com despesas relevantes ainda não registradas.

A estrutura de custos foi ajustada com destaque para:

1. Exclusão da fábrica de ração do orçamento
2. Ajuste da folha de pagamento para R$ 39.000, incluindo provisões
3. Revisão dos valores de pró-labore

2. Ajustes de Custos Fixos

Foram revisadas diversas despesas operacionais, com destaque para:

1. Software: aumento relevante e inclusão de custo de implantação parcelado
2. Internet: aumento significativo e necessidade de auditoria para evitar duplicidade
3. Publicidade: suspensão do tráfego pago entre maio e setembro
4. Energia: manutenção do valor médio
5. Seguros: padronização de valor mensal
6. Manutenção: definição de orçamentos por categoria
7. Refeições e despesas administrativas: reajustes para refletir a realidade

Observou-se necessidade de maior controle e segregação de despesas, especialmente em categorias com baixa rastreabilidade.

3. Despesas Variáveis Vinculadas à Receita

Foi definida a vinculação de custos variáveis diretamente à receita, trazendo maior previsibilidade financeira:

1. Manutenção de frota: 5% da receita
2. Combustível: 6% da receita
3. Comissão: 10% da receita
4. Embalagens: 1% da receita
5. Terceirizados: 2,5% da receita

Outras despesas também passaram a ter comportamento variável, com ajustes sazonais conforme operação .

4. Endividamento e Pendências Financeiras

Foram identificados pontos críticos:

1. Dívida com contabilidade (R$ 5.960) com proposta de parcelamento
2. Pendências com fornecedores
3. Obrigações relevantes em aberto (caminhão, negociação “Tradição” e valores em Cascavel)
4. Divergências financeiras, incluindo:
5. Roubo de malote (R$ 4.399)
6. Conta com saldo de R$ 49.000 sem extrato

Foi reforçada a necessidade de controle rigoroso e conciliação financeira imediata.

5. Estratégia Operacional

Foram discutidas melhorias operacionais:

1. Estruturação de modelo de premiação (14º salário), condicionado à validação financeira
2. Revisão do modelo de adiantamento de viagens, com proposta de diária fixa
3. Necessidade de adequação às normas legais (CCT)

Também foi definido o alinhamento de reuniões futuras para validação de receita e discussão aprofundada do endividamento.

6. Próximos Passos

Foram definidos direcionamentos operacionais imediatos:

1. Ajustes no orçamento e controle de despesas
2. Revisão de contratos e custos recorrentes
3. Organização das informações financeiras
4. Preparação para reuniões estratégicas