Apresentação de fluxo e finalização de P.E

SUMÁRIO

1. Alinhamento entre DRE, Plano de Contas e Sistema
2. Análise do Fluxo de Caixa e Resultados (Jan-Mar)
3. Capital de Giro, Ponto de Equilíbrio e CMV
4. Projeções e Rotina de Gestão
5. Próximos Passos

1. Alinhamento entre DRE, Plano de Contas e Sistema

Foi identificada divergência entre o plano de contas e o DRE gerencial do sistema, possivelmente causada por configuração que não contempla todas as contas .

O DRE do sistema opera em formato resumido e por regime de caixa, enquanto a análise detalhada está no plano de contas.

Na validação do orçamento, foi identificada uma diferença aproximada de R$ 20 mil entre o fluxo de caixa (Excel) e o sistema, atribuída a classificações incorretas de contas como CMV e despesas pós-operacionais.

Definiu-se como direcionamento:

1. Padronização da análise diretamente no sistema
2. Abandono gradual do controle em Excel
3. Necessidade de ajustes finos para equalização das bases

2. Análise do Fluxo de Caixa e Resultados (Janeiro a Março)

Foi realizada análise consolidada do período:

1. Receita de março: R$ 345 mil
2. CMV: R$ 76 mil (22%)
3. Despesas totais: R$ 155 mil
4. Resultado operacional: R$ 69 mil (20%)
5. Resultado final após financiamentos: R$ 60 mil
6. Caixa acumulado: R$ 97 mil

Foi reforçada a importância do regime de caixa como principal ferramenta de gestão da liquidez.

Pontos de atenção identificados:

1. Impostos com variação devido ao faturamento e ausência de emissão total de notas fiscais
2. Classificação incorreta de despesas (R$ 43 mil possivelmente alocados em terceirização ao invés de CMV)
3. Custo com pessoal em 38% da receita, considerado aceitável no momento

3. Capital de Giro, Ponto de Equilíbrio e CMV

Foi identificado um descompasso financeiro:

1. Prazo médio de recebimento: 75 dias
2. Prazo médio de pagamento: 40 dias
3. Gap de caixa: 35 dias

Com base nisso:

1. Ponto de equilíbrio estimado entre R$ 217 mil e R$ 250 mil
2. Necessidade de capital de giro estimada em R$ 291 mil

Foi sugerida a formação de caixa mínimo próximo a R$ 290 mil para sustentação da operação.

CMV (Custo da Mercadoria Vendida):

1. Identificado como principal ponto crítico
2. Meta ideal: até 35%
3. Necessidade de controle rigoroso e estratégia de compras
4. Definição de gestão: Lu (execução) sob supervisão de Augusto

4. Projeções e Rotina de Gestão

Foi definido que o financeiro deve atuar de forma proativa, antecipando cenários:

1. Utilização de dados históricos para projeção de sazonalidade
2. Identificação prévia de meses deficitários
3. Atuação do financeiro como “alerta de desvio”

Rotina de gestão definida:

1. Análise semanal do fluxo de caixa
2. Envolvimento da diretoria (financeiro, comercial e marketing)
3. Construção de planejamento estratégico contínuo

5. Próximos Passos

Foram definidos os seguintes direcionamentos:

1. Alinhamento técnico com equipe do sistema
2. Ajustes de classificação contábil
3. Revisão do fluxo de caixa para aderência ao sistema
4. Estruturação de projeções financeiras
5. Implementação de rotina de gestão semanal
6. Desenvolvimento futuro de políticas de compras e fornecedores