SUMÁRIO
- Análise do Fluxo de Caixa – Março
- Pós-Operação e Saldo Final
- Metodologia de Distribuição de Lucros
- Definição de Fundo de Reserva e Distribuição
- Próximos Passos
1. Análise do Fluxo de Caixa – Março
Foi realizada a leitura e análise do fluxo de caixa referente ao mês de março, comparando os valores realizados com a projeção.
Receitas
- Entradas totais de R$ 103.000, consideradas dentro da normalidade do período
- Histórico de faturamento entre R$ 80.000 e R$ 100.000, com variações decorrentes de vendas antecipadas para eventos futuros
Custos e Despesas
- Custos com insumos para festas: R$ 23.977 (23% da receita), dentro do parâmetro esperado (25%)
- Despesas operacionais: R$ 19.000 (próximo ao orçamento de R$ 17.000)
- Despesas variáveis e impostos abaixo do previsto
- Outros custos relevantes:
- Freelancers: R$ 9.000
- Folha de pagamento (salários, encargos e pró-labore)
- Terceirização pontual (Andreia): R$ 360
Resultado Operacional
- Custo total para manter a operação: R$ 44.000 (abaixo do previsto de R$ 47.000)
- Resultado do mês: R$ 35.000 (34% da receita)
Conclusão:
A empresa apresenta operação enxuta, com histórico de margem operacional média de 27%, indicando boa saúde financeira.
2. Pós-Operação e Saldo Final
Foram analisadas as movimentações após o resultado operacional:
Movimentações
- Receita financeira: R$ 80
- Retiradas (adiantamentos) realizadas pelos sócios
- Investimento em imobilizado: R$ 4.000
Resultado Final
- Resultado após adiantamentos: R$ 23.000
- Resultado final após investimentos: R$ 18.000
- Saldo acumulado:
- Saldo anterior: R$ 9.000
- Saldo final em caixa: R$ 28.227,20
3. Metodologia de Distribuição de Lucros
Foi discutida a metodologia de distribuição dos resultados, considerando os adiantamentos realizados pelos sócios.
Problema Identificado
A metodologia inicial não considerava de forma proporcional os adiantamentos já realizados, gerando distorção na distribuição.
Solução Definida
- Somar:
- Saldo em caixa
- Total de adiantamentos realizados
- Aplicar percentual de reserva sobre o total consolidado
- Distribuir o saldo proporcionalmente à participação societária
- Descontar os adiantamentos individuais de cada sócio
Conclusão:
A metodologia proposta foi validada como mais justa e será adotada.
4. Definição de Fundo de Reserva e Distribuição
Decisões
- Fundo de reserva definido em 30% do resultado
- Valor destinado ao fundo: R$ 17.143,62
Distribuição
Valores a receber após aplicação da metodologia:
- Eliane: R$ 2.440
- Vanessa: R$ 5.162
- Cleomar: R$ 3.493
Observação
- Empréstimo de R$ 13.000 não será considerado na distribuição mensal, por não estar disponível em caixa
5. Próximos Passos
Foram definidos os seguintes direcionamentos:
- Ajuste da ferramenta de fluxo para cálculo automático da distribuição mensal
- Realização das transferências referentes ao acumulado até março
- Implementação de rotina mensal de distribuição de resultados
- Agendamento de reunião para acompanhamento do fechamento de abril
Diretriz adicional:
- Evitar adiantamentos pontuais
- Estruturar retiradas via pró-labore e distribuição mensal