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Apresentação de fluxo e alinhamento estratégico

Escrito por

Clayton

em

SUMÁRIO

  1. Visão Geral e Contexto Financeiro
  2. Análise de Desempenho e CMV
  3. Fluxo de Caixa e Capital de Giro
  4. Gestão de Estoque
  5. Política de Crédito e Precificação
  6. Direcionamentos Estratégicos
  7. Próximos Passos

1. Visão Geral e Contexto Financeiro

A empresa apresenta receita média mensal de aproximadamente R$ 195.000, acima do ponto de equilíbrio estimado em R$ 156.000. Apesar disso, enfrenta desafios relevantes relacionados à rentabilidade e gestão financeira .

Foi identificado que, mesmo com faturamento consistente, a operação apresenta pressão sobre o caixa e redução do saldo bancário em determinados períodos.

2. Análise de Desempenho e CMV

O principal ponto crítico identificado foi o Custo de Mercadoria Vendida (CMV):

  1. Média trimestral: 61% da receita
  2. Meta estabelecida: 44%
  3. Variações:
  4. Janeiro: 68%
  5. Fevereiro: 47%
  6. Março: 67%

Esse descontrole impactou diretamente o resultado, gerando prejuízo operacional em um dos meses analisados.

Causas identificadas:

  1. Compras condicionadas a volumes mínimos
  2. Aquisição de produtos de baixo giro para acesso a itens de alta demanda
  3. Falta de política estruturada de compras

3. Fluxo de Caixa e Capital de Giro

Foi identificado um desalinhamento relevante no fluxo financeiro:

  1. Prazo médio de recebimento: 90 dias
  2. Prazo médio de pagamento: 63 dias
  3. Gap financeiro: 27 dias

Esse cenário gera necessidade contínua de capital de giro estimada em aproximadamente R$ 140.000.

Além disso, há limitação na capacidade de negociação com fornecedores para extensão de prazos.

4. Gestão de Estoque

Foi identificado excesso de capital imobilizado:

  1. Estoque estimado entre R$ 580.000 e R$ 800.000
  2. Nível ideal estimado: R$ 400.000

A ausência de controle atualizado e análise de curva ABC dificulta a identificação de produtos de baixo giro.

Foi confirmada a realização de inventário completo no dia 01/05 para validação dos dados.

5. Política de Crédito e Precificação

Foram identificadas fragilidades na gestão de crédito:

  1. Processo informal e reativo
  2. Ausência de critérios padronizados
  3. Crescimento da inadimplência

Além disso, a política de precificação não está estruturada, especialmente para clientes PJ (construtoras), gerando inconsistência nas margens.

6. Direcionamentos Estratégicos

Foram definidos os seguintes focos estratégicos:

Compras e CMV

  1. Reduzir o CMV para a meta de 44%
  2. Implementar política de compras baseada em curva ABC
  3. Revisar negociação com fornecedores

Estoque

  1. Realizar inventário completo
  2. Identificar produtos de baixo giro
  3. Criar estratégias de liquidação

Crédito

  1. Estruturar política de crédito
  2. Implementar análise baseada em score e histórico
  3. Estabelecer reanálise obrigatória para vendas a prazo

Precificação

  1. Desenvolver ferramenta de precificação
  2. Padronizar margens por tipo de cliente

Fluxo de Caixa

  1. Revisar prazos de recebimento e pagamento
  2. Reduzir necessidade de capital de giro

7. Próximos Passos

Foram definidos os seguintes encaminhamentos:

  1. Levantamento de dados para análise de curva ABC
  2. Estruturação de políticas de compras, crédito e precificação
  3. Realização de inventário
  4. Análise de inadimplência
  5. Revisão estratégica do fluxo de caixa

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